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Nouveau
livre maintenant complètement
en ligne :
Pour le rendre vivant, cet ouvrage adopte la forme d’un
dialogue imaginaire entre un journaliste candide et l’expert
en Création de Valeur que nous sommes.
Grâce à nos expériences chez nos clients, cet ouvrage,
très concret, fournit au Dirigeant, de PME ou d’entreprises plus
grandes, un guide opérationnel pour accroître et pérenniser
la Création de Valeur de ‘son’(1) entreprise. En adaptant, mutatis
mutandis, à sa problématique réelle les solutions
que nous préconisons, ce Dirigeant pourra implanter dans son
entreprise un Système de Gestion par la Valeur (SGV - Value Based
Management ou VBM). Le Dirigeant disposera des arguments nécessaires
pour faire adhérer à la Création de Valeur ses
collaborateurs immédiats : Directeurs fonctionnels (notamment,
Finance et Ressources Humaines), Directeurs Opérationnels, et,
au-delà, l’ensemble du personnel de son entreprise.
Nos ouvrages précédents sur le même sujet (La Création
de Valeur – Éditions d’Organisation – 2000 ; 1=2 créer
de la valeur… c’est plus facile que vous ne croyez – Éditions
d’organisation – 2001), tous deux épuisés à ce
jour, sont repris ici dans la plupart de leurs développements
et amplement complétés par l’expérience accumulée
entre temps.
Le dialogue relaté dans le présent ouvrage peut s’être
tenu à n’importe quelle époque récente et dans
n’importe quel lieu terrestre.
Les personnes, entreprises, lieux, événements, etc. évoqués
dans cet ouvrage sont, bien entendu, purement le fruit de l’imagination
de l’auteur et leur utilisation est purement fictive. Toute ressemblance
avec des personnes, entreprises, lieux, événements, etc.
réels, passés, présents ou à venir, serait
une pure coïncidence.
Sommaire
Préface de M. Emmanuel BOY Directeur Général du
Groupe Coopératif Sud Céréales 5
Présentation de l’ouvrage 7
Résumé de l’ouvrage. 11
Les 5 étapes d’un Système de Gestion par la Valeur : MESOP.
18
La Performance Économique : une nouvelle culture d’entreprise.
24
La Mission de l’entreprise. 30
Une question ‘fondamentale’ et deux questions ‘préalables’ 32
L’entreprise : des capitaux et des compétences réunis
par un mandat de gestion. 37
Gérer une entreprise : choisir le bon ‘mètre’ 49
Une longue litanie de critiques contre la Création de Valeur.
54
La dissociation en Rivières de Performance. 82
La décentralisation et la responsabilisation : les premiers bénéfices
de la Performance Économique 84
Les Rivières de Performance en pratique. 90
L’Évaluation de la Performance Économique. 100
Les Capitaux Investis, 105
Le Coût du Capital
111
Le REMIC. 120
La Performance Économique. 123
Le Rendement des Capitaux Investis. 128
Le Tableau de Bord Financier ‘à la’ Création de Valeur.
137
La Communication Financière Externe. 146
Le coût du capital 154
Le Coût de l’Actif Économique. 158
Le Coût de la Dette. 162
Le Coût des Fonds Propres. 164
Le Coût Moyen du Capital 169
Le Coût du Capital en pratique. 172
Coût du Capital et endettement 177
Conclusion sur le Coût du Capital 188
Les outils de gestion stratégique. 190
L’équation fondamentale de la Finance d’Entreprise. 194
La Création de Valeur Externe. 198
Les approches internes à l’entreprise de la Création de
Valeur. 203
Quelle stratégie dans un Système de Gestion par la Valeur
?. 217
Les cinq actions stratégiques améliorant la Performance Économique.
221
Fixation d’objectifs d’amélioration de la Performance Économique.
259
Plus sur la communication financière ‘à la’ Création
de Valeur. 278
Coopérations intra entreprise suscitées par un Système
de Gestion par la Valeur. 283
Les outils de gestion
opérationnelle. 289
Encore plus loin dans la décentralisation et la responsabilisation.
293
Différents exemples d’application de l’Hydrographie de la Performance.
303
À
la recherche des Sources de Performance. 310
Un Tableau de Pilotage Opérationnel 314
Des utilisations concrètes d’un TPO. 319
Pratique du TPO.. 325
Les outils de gestion des ressources humaines. 333
Capital – Travail : même combat ! 336
De nouvelles critiques contre la Création de Valeur. 345
Des rémunérations ‘à la’ Création de Valeur.
353
Douze questions pour construire un système de rémunérations.
359
Quelques compléments sur les rémunérations : notamment
les stock options. 388
Conclusion. 396
ANNEXE I Les retraitements. 404
Premier type de retraitement : les non-flux. 408
Deuxième type de retraitement : l’amortissement de certaines
charges. 423
Troisième type de retraitement : les coûts complets. 426
Quelques autres mesures préalables à l’évaluation
de la Performance Économique 428
Conclusion sur la question des retraitements. 436
ANNEXE II : Équivalence entre l’actualisation des Flux de Trésorerie
Disponibles et celle des Profits Economiques 440
ANNEXE III : Croissance du Profit Économique. 444
ANNEXE IV : Théorème de Bogliolo. 448
É
noncé. 449
Démonstration. 450
Conséquence. 452
ANNEXE V : Les Tableaux de Pilotage des subdivisions
de l’entreprise. 454
ANNEXE VI : Le document de communication. 456
ANNEXE VII : Impact sur la Création de Valeur des variations
du Taux d’Impôt sur les Sociétés 464
ANNEXE VIII : Notations et Conventions de notation. 468
Conventions de notation. 469
Notations. 470
ANNEXE IX : Liste des Expressions, Tableaux, Graphiques,
Sch émas, etc. 475
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Nouveauté 2001/2002
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Prix TURGOT 2001
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TITRE
: 1=2 " créer de la valeur c'est plus facile que vous
ne croyez"
Auteur : Félix BOGLIOLO
Editeur : Editions
d'Organisation
Les secrets d'un entrepreneur
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de presse de l'ouvrage
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TITRE : LA
CREATION DE VALEUR
Auteur : Félix BOGLIOLO
Editeur :
Editions d'Organisation
Collection DFCG
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sur le site de l'éditeur (code de l'ouvrage : 9782708125094)
Ce
livre a reçu le prix Turgot 2001
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le plan du livre
Comment implanter un système de gestion par la valeur pour améliorer
la performance de votre entreprise. Appliquer dans l'entreprise
cette nouvelle méthode de management la création de valeur,
est indispensable pour :
- lui donner un sens et une direction,
- faire participer dirigeants et salariés à sa stratégie et
à ses opérations,
- faire bénéficier dirigeants et salariés de rémunérations importantes,
- mesurer ses vraies performances économiques,
- argumenter sa valorisation.
La création de valeur est un système intégral de gestion de
l'entreprise. Elle imprègne tous les aspects de l'entreprise
depuis sa mesure de performance jusqu'à ses systèmes de rémunération,
en passant par des prises de décisions stratégiques et opérationnelles.
Elle intéresse toutes les fonctions, non seulement la direction
générale ou la direction financière, mais aussi toutes les autres
directions fonctionnelles et surtout toutes les directions opérationnelles.
Elle a vocation à être profondément décentralisée. La création
de valeur fait de tous dans l'entreprise des acteurs et des
décideurs : des "intrapreneurs". Grâce au Profit Economique,
la création de valeur donne une vision souvent radicalement
différente et toujours extrêmement féconde des performances
de l'entreprise. La création de valeur entraîne une forte cohésion
de tous les partenaires de l'entreprise : clients, fournisseurs,
investisseurs, dirigeants et salariés, autour d'un langage commun.
Elle assure le succès de la communication financière vis-à-vis
des analystes et celui de la recherche de nouveaux fonds auprès
des investisseurs. Avec la création de valeur, l'entreprise
gagne ; ses dirigeants et salariés aussi
La collection DFCG de l'Association Nationale des Directeurs
Financiers et de Contrôle de Gestion présente une vision moderne
et très opérationnelle des métiers, techniques et méthodes pratiqués
par les dirigeants en gestion et finance.
Félix Bogliolo est polytechnicien et docteur en économie. Il
a oeuvré dans des domaines aussi divers que la banque (commerciale,
d'affaires ou marchés des capitaux), la direction de PME, le
conseil de direction générale. Il a importé en France la création
de valeur qu'il implante quotidiennement dans des entreprises
françaises, belges, espagnoles et marocaines. Il dirige EVAFINE,
la seule société de conseil française exclusivement dédiée à
la création de valeur. Conférencier et chroniqueur régulier,
il est considéré par beaucoup comme le "Monsieur Création de
Valeur" français.
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